使用和管理为了加强酒店的财务管理，作好的购买、领用、退回及管理工作，凡领用的酒店，都必须加强的管理。
一、的购买
1、酒店内指定专人（财务出纳）负责的管理工作。
2、财务出纳负责到税务机关购买、核销、对的日常使用进行管理，并向税务机关报送使用情况。购买、核销及管理中的相关事宜，由财务出纳与财务部负责税务事宜的人员（财务会计）进行沟通与协调。
3、购买是要对进行检查，对有缺联、少份、缺号、未印防伪标记等问题的，及时地整本退还税务部门。
4、票购买后应在封面及联加盖专用章方可领用。
5、为便于的购买，酒店的“专用章”和“税务登记证副本”交由保管员财务出纳予以保管。
二、的领用与退回
1、酒店前台收银员需用时，从财务出纳处领取，出纳员须在管理台帐上注明领用日期、领用数量、起至号码，并由领用人签字；
2、前台领用后应单独设置交接本，详细登记每班领取、使用、交接等具体情况。
3、用完后，前台收银人员将存根退回至出纳员处，出纳员注明退回日期、退回数量、起至号码，并由退回人签字。
三、的开具
1、开具前须认真阅读封面的“注意事项”，并严格按照事项要求开具，
2、填开时，应按规定顺号、全部联次一次性填写，不准拆本跳页和单联填写。不准涂改、撕毁，如有错开、错写，必须作废，应注明“作废”字样并保持原完整内容，要求作废联次齐全，不得随意丢失。
3、填开时，要详细填明交款单位、消费项目、开票人姓名，消费金额一定要具实开列，并在相应的帐单或消费单上注明“已开”，严禁开无头、大头小尾；大小写金额数字的填写要规范，必须有大小写金额，二者缺一不可。金额未填到最高位时用￥符号，不能用空格或其他符号代替。
4、填开后，联交给客人，财务联撕下与客人帐单订在一起转财务部。整本开具完后，将存根联退回出纳员，并办理退回登记手续。
5、酒店的只限在本酒店合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代开。
四、的保管
1、出纳员设〈管理台帐〉，对的购买、领用、退回和库存情况进行登记，如因管理不当发生遗失、导致罚款的，由出纳员负责。
2、管理应当按照税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁。已开具的存根联和登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
3、已整本填开的须及时收回保管；如发现遗失或有违反管理行为的情况要及时报告财务部及税务机关，以便及时处理，免遭损失。
4、每月5日前，出纳员向财务部会计申报上月的购买、领用、用完退回、核销及库存情况，并申报上月的实际开票金额。
5、管理和使用的相关人员，必须认真遵守此规定。严禁伪造、买卖、涂改、撕毁和弄虚作假。凡违反此规定的，根据不同的情节，给予处分和罚款。
